Cash management, gestion de l'équilibre financier et financement bancaire

Code UE : GFN221

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Alexis COLLOMB

Responsable opérationnel

Lionel ALMEIDA

Public et conditions d'accès

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en finance et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine. L'UE GFN108 (niveau bac+3/4) peut être suivie au préalable pour acquérir les fondamentaux de la gestion de trésorerie.
La formation est soumise à agrément.
Conditions d'agrément : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir procédure de demande d'agrément : "UE à la carte" sur le site de l'Efab).

Objectifs pédagogiques

Connaître et maîtriser les outils de la gestion financière à court terme.
Acquérir une approche opérationnelle de la gestion du besoin en fonds de roulement (BFR).
Faire découvrir et positionner la fonction de Credit management et Cash management dans l'organisation d'une entreprise.
Maîtriser les instruments et innovations de paiements, la gestion prévisionnelle et la modélisation des flux de trésorerie.
Connaître les solutions de financements bancaires, désintermédiés et les formes innovantes de financement.

Compétences visées

Mener une analyse financière opérationnelle et orientée "cash" permettant la prise de décision en termes d'accord de crédit et de recherche de performance interne.
Comprendre la formation de la trésorerie et les facteurs sur lesquels agir pour l'optimiser.
Déterminer la structure financière à mettre en oeuvre pour couvrir le BFR et les modes de financement adaptés.
Identifier les solutions de placements de trésorerie et les adapter à un environnement de taux bas.
Procéder au traitement administratif, financier et comptable des opérations liées à la gestion du BFR.
Mettre en oeuvre les exigences de reporting réglementaire.

Contenu

Le credit management
La fonction crédit et les risques associés - Les objectifs et missions du credit management - L'origine et les enjeux du crédit inter-entreprises, comparaisons internationales  - La détermination, l'analyse, la prévention et la couverture des risques - Les défaillances d'entreprises - La législation applicable
Gestion et optimisation du besoin en fonds de roulement
La gestion des postes clients et fournisseurs, le transfert des risques : indicateurs de gestion, recouvrement amiable et contentieux des créances, assurance-crédit, affacturage, auto-assurance - Les encours et les limites de crédit - Les outils informatiques - Le financement du poste clients - Les prévisions d'encaissements et de décaissements
Missions et environnement Finance/Trésorerie
Organisation, missions et enjeux de la trésorerie - Priorités des directions financières et évolution - Marché monétaire et politique BCE, établissements de crédit : les relations et les conditions bancaires - Désintermédiation et innovations
Paiements, protocoles, évolutions des échanges et environnement
Environnement, SEPA, Protocoles EBICS / SWIFT..., instruments de référence SCT/SDD et contrôles des conditions bancaires
La négociation des services bancaires et l’évolution de la relation banques / entreprises
Optimisation des services bancaires et centralisation de paiements / SEPA - Retour d’expérience : appels d’offres sur services bancaires et focus atelier cash management
La gestion prévisionnelle
Les enjeux de la trésorerie et les principes de gestion prévisionnelle, Cash IN / OUT et modélisation des flux - Retour d’expérience : prévisions de trésorerie et solutions
Les financements
La gestion des financements bancaires et désintermédiés - Focus EuroPP - Commercial papers NeuCP/Billets de trésorerie - Crowdfunding, Plateforme P2P
Les placements de trésorerie
Optimisation des placements de trésorerie dans un environnement de taux bas - Exemple d’allocation coeur satellite, supports et moteurs de performance
Le reporting EMIR - Reporting réglementaire référentiel central et confirmations
Les exigences d’EMIR, les fonctionnalités clés « Front to Back Office » et mise en œuvre pour la fonction trésorerie d’entreprise - Exemple de solutions et retour d’expérience – Echanges sur les compétences en gestion de projet, solution Front to Back

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par un examen final et un projet réalisé en binôme.
L'examen est composé de questions de réflexion et de synthèses, d'exercices et de cas pratiques tirés de la vie réelle des entreprises.

Bibliographie

  • P. E. Dubois, P. Helaine : Les billets de trésorerie, Economica
  • M. Gaugain, R. Sauvee-Crambert : Gestion de la trésorerie, Economica, Coll. AFTE
  • E. Le Saout : Introduction aux marchés financiers, Economica, Coll. Gestion
  • B. Poloniato, D. Voyenne : La nouvelle trésorerie d'entreprise, de la gestion quotidienne aux marchés financiers
  • B. Blanchet, D. Voyenne : Le crédit inter-entreprises : un mal nécessaire, Economica
  • L. Bobot, D. Voyenne : Le besoin en fonds de roulement, Economica
  • G. Delrue : Le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Equipe pédagogique
Modalité(s) / Lieu(x)
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Modalité(s) / Lieu(x)
  • Enseignée en formation présentielle et/ou partiellement à distance : Paris
  • Type Intitulé Equipe pédagogique Modalité(s) / Lieu(x) Code

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    EPN09 - Master Finance entreprise
    EPN09, 40 rue des jeuneurs
    75002 Paris
    Tel :01 58 80 87 45
    Boris Buljan
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          • 2018-2019 1er semestre : Présentiel