Ingénierie financière : Politique de développement et montages financiers

Code UE : GFN218

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Alexis COLLOMB

Responsable opérationnel

Lionel ALMEIDA

Public et conditions d'accès

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en finance et comptabilité, et une expérience professionnelle dans le domaine.
La formation est soumise à agrément.
Conditions d'agrément : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir procédure de demande d'agrément : "UE à la carte" sur le site de l'Efab).

Objectifs pédagogiques

Maîtriser les opérations d'ingénierie financière dans leur globalité et toutes leurs composantes : investissement, LBO, project financing, defeasance, titrisation. Présenter les enjeux de la fiscalité des groupes.
Percevoir les limites et les difficultés de mise en oeuvre des outils et concepts appréhendés.
Trouver des réponses adaptées aux cas étudiés.

Compétences visées

Acquérir le niveau de connaissance nécessaire, au plan conceptuel et pratique, à l'exercice professionnel de responsabilités de haut niveau au sein de départements financiers et d'affaires d'entreprises et de banques.

Contenu

Les financements structurés
Les solutions apportées par les financements structurés dans contexte d'une réglementation prudentielle plus contraignante pour les banques - Le financement d’infrastructures et de projet - Le financement d’actifs mobiliers loués (crédit bail financier - crédit bail fiscal) - Les LBO et le levier financier - La création de valeur dans les LBO - La titrisation et le tranchage du passif - Evaluation des risques - Techniques de valorisation financière.
Le financement des infrastructures
Financement d'une société projet sans recours - Sources de financement - Due diligences - Structuration de la dette-projet - Matrice des risques
La fiscalité des groupes
L'approche fiscale traditionnelle : le principe de personnalité de l'impôt et ses conséquences - Levier fiscal des LBO - Aspects particuliers du groupe au regard de l’imposition des bénéfices - Détermination du résultat - Les abandons de créances - L’aspect fiscal de la gestion financière du groupe - Dimension internationale et prix de transfert - La remontée de résultat et distributions intra-groupes - Régime de groupe et intégration fiscale  - Aspects fiscaux des groupes en matière de TVA et autres impôts.

Modalité d'évaluation

L'UE est validée par deux examens écrits.

Bibliographie

  • G. Legros : Ingénierie Financière, Dunod
  • P. Thomas : Ingénierie Financière, RB
  • J-M Moulin : Le droit de l'ingénierie financière, Gualino
  • P. Raimbourg et M. Boizard : Ingénierie financière, fisacle et juridique, Dalloz

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Type
Intitulé
Equipe pédagogique
Modalité(s) / Lieu(x)
Code
Modalité(s) / Lieu(x)
  • Enseignée en formation présentielle et/ou partiellement à distance : Paris
  • Type Intitulé Equipe pédagogique Modalité(s) / Lieu(x) Code

    Contact

    EPN09 - Master Finance entreprise
    EPN09, 40 rue des jeuneurs
    75002 Paris
    Tel :01 58 80 87 45
    Boris Buljan
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    Enseignement non programmé cette année