Stratégie et expertise financières

Code UE : GFN214

  • Cours
  • 6 crédits

Responsable national

Alexis COLLOMB

Responsable opérationnel

Lionel ALMEIDA

Public et conditions d'accès

Public ayant acquis un niveau bac+4 ou plus, possédant de bonnes connaissances en finance et comptabilité, et avec une expérience professionnelle dans le domaine. En l'absence de connaissances préalables, les UE GFN105 et GFN135 (niveau bac+4) fourniront un socle de connaissances approfondies en finance d'entreprise.
La formation est soumise à agrément.
Conditions d'agrément : être admis dans le Master 2 Finance d'entreprise ou être agréé par l'enseignant responsable (voir procédure de demande d'agrément : "UE à la carte" sur le site de l'Efab).

Objectifs pédagogiques

Maîtriser les concepts de la stratégie financière de l’entreprise et les principes et méthodes de son élaboration.
Maîtriser les concepts et outils :
  • d’analyse de la situation financière de l’entreprise
  • de prévisions, sous-jacents à l’élaboration de sa stratégie financière
Comprendre les mécanismes comptables et financiers permettant l’analyse et la prise de décisions financières.

Compétences visées

Acquérir le niveau de connaissance nécessaire, au plan conceptuel et pratique, à l'exercice professionnel de responsabilités de haut niveau au sein de départements financiers et d'affaires d'entreprises et de banques.
  • Savoir analyser, expliquer et commenter les états financiers et leurs sous-jacents opérationnels
  • Savoir élaborer une stratégie financière
  • Savoir mener une analyse financière
  • Savoir choisir la structure financière adaptée aux besoins de l'entreprise
  • Savoir prendre des décisions financières et comptables
  • Connaître et utiliser les outils prévisionnels et décisionnels

Contenu

Analyse de la performance et outils de pilotage financier
La démarche du diagnostic financier : rappel des concepts et outils d'analyse (analyse du bilan, des SIG et retraitements nécessaires) - Méthodologie de la consolidation, évaluation de la réglementation et principales limites - Les tableaux de flux et modélisation des contraintes de développement : notion de croissance équilibrée - Analyse des risques, allocation de fonds propres - Méthodes RAROC, ALM, ... - Analyse de la rentabilité, leviers d'actions et création de valeur - Mesure des performances et inflation - Analyse stratégique et chaîne de valeur - Matrice stratégique et analyse financière prévisionnelle
Les documents et normes comptables
Les principes & normes comptables français et les normes IFRS - Les pièges, choix, options et décisions comptables.
Les outils prévisionnels
Le lien avec le plan stratégique, le modèle d’affaires (Business model), les schémas directeurs, le plan à moyen terme ou plan d’affaires (Business plan), le budget d’exploitation et le budget de trésorerie.
Le choix de la structure financière, les décisions d’investissement et financières
Le rôle des fonds propres et des dettes financières ; le choix du levier financier ; la notion et le rôle du capital économique ; les critères financiers de choix d’investissements ; l’optimisation et les décisions financières ; le rôle des investisseurs financiers ; le financement participatif.

Modalité d'évaluation

L'UE est dispensée en cours annuel et fait l'objet de deux examens écrits (un par semestre). La validation de l'UE s'appuie sur ces deux examens et sur un projet de planification stratégique et financière.
Le projet est réalisé en groupe et consiste en la préparation d'un document de synthèse sur un thème financier touchant à la stratégie ou à l’analyse financière, et utilisant les outils (modèle et plan d’affaires, budget de trésorerie, …), la méthodologie et les concepts (levier, capital économique, critères financiers d’investissement, optimisation de la structure financière, …) vus en cours (élaboration d’un pitch investisseur sur un projet de développement ; analyse d’un cas réel ; élaboration d’un plan d’affaires, …).

Bibliographie

  • R. Portait, P. Charlety, D. Dubois, P. Noubel : Les décisions financières de l’entreprise Méthodes et applications (PUF, 2004)
  • L. Bobot/D. Voyenne : Le Besoin en Fonds de Roulement (Economica/Collection AFTE, 2007)
  • B. Blanchet/D. Voyenne : Le Crédit inter-entreprises (Economica/Collection AFTE, 2012)
  • Laurent Cappelletti, Christian Hoarau : Finance & Contrôle au quotidien (Dunod, 2013)
  • A. Neuviale/D. Voyenne : Le Financement participatif au service des entreprises (Economica/Collection AFTE, 2016)
  • P. Quiry, Y. Le Fur : Pierre Vernimmen - Finance d’entreprise Edition 2017 (Dalloz, 2016)

Cette UE apparaît dans les diplômes et certificats suivants

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Intitulé
Equipe pédagogique
Modalité(s) / Lieu(x)
Code
Modalité(s) / Lieu(x)
  • Enseignée en formation présentielle et/ou partiellement à distance : Paris
  • Modalité(s) / Lieu(x)
  • Enseignée en formation présentielle et/ou partiellement à distance : Paris
  • Modalité(s) / Lieu(x)
  • Enseignée en formation présentielle et/ou partiellement à distance : Paris
  • Type Intitulé Equipe pédagogique Modalité(s) / Lieu(x) Code

    Contact

    EPN09 - Master Finance entreprise
    EPN09, 40 rue des jeuneurs
    75002 Paris
    Tel :01 58 80 87 45
    Boris Buljan
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